年報(bào)虛假記載 證監(jiān)會出手

8月2日，揚(yáng)子新材立案調(diào)查結(jié)果出爐。

公司收到《行政處罰及市場禁入事先告知書》（簡稱“《事先告知書》”）顯示，揚(yáng)子新材涉嫌信息披露違法違規(guī)，于2022年12月29日被立案調(diào)查，現(xiàn)已由證監(jiān)會調(diào)查完畢，依法擬對公司作出行政處罰，以及采取市場禁入措施。

(資料圖)

經(jīng)查明，涉嫌年報(bào)虛假記載、信息披露重大遺漏。其中，揚(yáng)子新材2020年虛增營業(yè)收入，約占該年度營業(yè)收入的11%。截至午間收盤，揚(yáng)子新材股價(jià)跌0.33%，報(bào)3.01元/股。

涉嫌年報(bào)虛假記載、重大遺漏

在信息披露有重大遺漏方面，揚(yáng)子新材涉及關(guān)聯(lián)方資金占用、關(guān)聯(lián)采購事項(xiàng)。

首先，關(guān)聯(lián)方資金占用。2018年至2020年，時(shí)任揚(yáng)子新材第二大股東、總經(jīng)理胡衛(wèi)林，利用蘇州市開元金屬材料有限公司（簡稱“開元金屬”）等5家公司，通過超額支付預(yù)付款等形式，占用揚(yáng)子新材及兩家控股子公司資金，從事關(guān)聯(lián)交易。

《事先告知書》顯示，胡衛(wèi)林通過股權(quán)代持，持有開元金屬95%的股份。同時(shí)，涉案期間，胡衛(wèi)林為揚(yáng)子新材第二大股東，并任職總經(jīng)理。

根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第七十一條第三項(xiàng)等規(guī)定，胡衛(wèi)林是揚(yáng)子新材的關(guān)聯(lián)自然人，開元金屬是揚(yáng)子新材的關(guān)聯(lián)法人。

其次，關(guān)聯(lián)采購事項(xiàng)?！妒孪雀嬷獣凤@示，2020年，揚(yáng)子新材及子公司杭州新永豐鋼業(yè)有限公司，與開元金屬發(fā)生關(guān)聯(lián)交易約7005.83萬元，約占當(dāng)年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的21.8%。

上述信息未按規(guī)定在2020年年報(bào)中披露，存在重大遺漏。根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號——年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》第四十條等規(guī)定，揚(yáng)子新材應(yīng)當(dāng)在相關(guān)定期報(bào)告中，披露該關(guān)聯(lián)交易情況。

合計(jì)罰款將超千萬

時(shí)任總經(jīng)理10年市場禁入

對于揚(yáng)子新材上述涉嫌違法違規(guī)的行為，證監(jiān)會擬對揚(yáng)子新材及相關(guān)人員進(jìn)行處罰。

其中，證監(jiān)會擬對胡衛(wèi)林給予警告，并處罰款500萬元，超過了對揚(yáng)子新材的罰款金額450萬元。

《事先告知書》顯示，胡衛(wèi)林作為揚(yáng)子新材第二大股東、時(shí)任總經(jīng)理，組織、實(shí)施了前述違法行為，簽字確認(rèn)了揚(yáng)子新材2018年、2019年年報(bào)，是直接負(fù)責(zé)的主管人員。

同時(shí)，胡衛(wèi)林作為揚(yáng)子新材總經(jīng)理，組織、實(shí)施占用上市公司資金等違法行為，涉案時(shí)間長、涉及金額大，情節(jié)較為嚴(yán)重。

證監(jiān)會依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，擬決定對胡衛(wèi)林采取10年證券市場禁入措施。

揚(yáng)子新材表示，本次行政處罰最終結(jié)果，以收到正式的行政處罰決定書為準(zhǔn)。根據(jù)《事先告知書》認(rèn)定情況，公司不觸及《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》中規(guī)定的重大違法強(qiáng)制退市情形。

（文章來源：上海證券報(bào)）

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