恒大:目前各區(qū)域公司資金一般由政府共管及統(tǒng)籌,全力配合保交樓相關(guān)工作

    來源: 觀察者網(wǎng)2023-08-22 16:25:56
      

    8月21日,中國恒大發(fā)布公告,通報(bào)內(nèi)控評估及對前任審計(jì)師提出的某些問題檢討的主要結(jié)果。

    公告顯示,2022年8月30日港交所對恒大發(fā)出額外復(fù)牌指引要求(其中包括)公司進(jìn)行獨(dú)立的內(nèi)部監(jiān)控檢討,需證明恒大公司已制定足夠的內(nèi)部監(jiān)控及程序,以履行上市規(guī)則項(xiàng)下的責(zé)任。


    (資料圖片)

    2023年1月16日,恒大曾發(fā)布公告表示公司更換核數(shù)師,辭任香港普華永道會計(jì)師事務(wù)所。本次公告就港交所額外復(fù)牌指引委任羅申美咨詢顧問有限公司(羅申美)對恒大內(nèi)部控制體系及程序進(jìn)行檢討,以及國富浩華(香港)風(fēng)險(xiǎn)管理有限公司(國富浩華)對前任審計(jì)師提出的某些問題進(jìn)行檢討。

    據(jù)公告披露,關(guān)于羅申美針對內(nèi)部控制體系評估發(fā)現(xiàn)的問題包括:恒大未有建立利益沖突申報(bào)制度以規(guī)范員工、管理層及董事的道德行為流程;未有制定政策及管理制度,以監(jiān)控恒大對上市規(guī)則下的企業(yè)管治守則及相關(guān)法規(guī)的遵循(包括內(nèi)幕消息、重大信息、須予公布的交易、關(guān)連交易,以及其他應(yīng)予披露的交易等的信息識別、監(jiān)控及披露程序);未有建立董事會提名政策,以規(guī)范有關(guān)提名及甄選董事的方法及程序等企業(yè)內(nèi)部監(jiān)控環(huán)境。

    據(jù)公告顯示,本次評估并無在公司財(cái)務(wù)匯報(bào)及信息披露的內(nèi)部控制體系及程序發(fā)現(xiàn)重大問題。

    有關(guān)流程層面控制問題,羅申美指出恒大未有建立書面政策,以規(guī)范新租戶的評估流程;《商業(yè)集團(tuán)管理辦法》已明確規(guī)定承租方逾期繳租時的各種追收流程,但商業(yè)集團(tuán)尚未建立用于記錄追收欠款進(jìn)度及情況的臺賬。

    公告稱,恒大已建立《集團(tuán)總部管理辦法》及《項(xiàng)目公司管理辦法》,當(dāng)中包含項(xiàng)目公司、項(xiàng)目地塊的處置流程、審批權(quán)限及土地合同履行流程,但未包括非地產(chǎn)類型的投資項(xiàng)目管理制度;目前,恒大的資金中心會每月組織地區(qū)公司的資金部及營銷品牌部開會討論預(yù)計(jì)未來一個月的新增融資及按揭下款的情況,但未有為流動資金管理制定書面政策。

    針對上述問題及和提出的相應(yīng)建議,恒大在公告中一一回應(yīng),并表示將按照建議進(jìn)行相應(yīng)的整改。如資金、現(xiàn)金、融資管理的問題,恒大表示,公司出現(xiàn)資金流動性問題之前,財(cái)務(wù)中心及資金中心會統(tǒng)籌地區(qū)按周/月編制現(xiàn)金流平衡預(yù)測表。同時,集團(tuán)每月下發(fā)資金支付計(jì)劃,由財(cái)務(wù)中心、資金中心及綜合管理中心統(tǒng)計(jì)和管理,并共同跟進(jìn)計(jì)劃的實(shí)施情況。目前各區(qū)域公司資金一般由政府共管及統(tǒng)籌,全力配合保交樓相關(guān)工作。

    另外,恒大在公告中針對普華永道辭任公司核數(shù)師在其辭任函中指出其要求公司對集團(tuán)可能存在表外理財(cái)產(chǎn)品及其他表外負(fù)債和未披露的存款質(zhì)押安排,以及公司附屬公司恒大物業(yè)集團(tuán)有限公司的人民幣134億元存款質(zhì)押擔(dān)保被相關(guān)銀行劃轉(zhuǎn)一事,進(jìn)行系統(tǒng)檢討。國富浩華已完成對上述潛在表外負(fù)債以及質(zhì)押擔(dān)保的相關(guān)檢討工作。

    對于質(zhì)押擔(dān)保事件的內(nèi)部監(jiān)控問題,據(jù)公告顯示,國富浩華發(fā)現(xiàn)的問題包括合規(guī)監(jiān)控方面的合規(guī)意識不足,未有建立有效監(jiān)督及定期匯報(bào)機(jī)制;審批流程方面,由于員工的服從性及對項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的依賴,未有對進(jìn)行交易的目的及理由行使獨(dú)立判斷及提出善意咨詢;以及印章管理,未妥善分隔與恒大物業(yè)的印章保管處所及用印審批系統(tǒng)。

    對于潛在表外負(fù)債問題,國富浩華發(fā)現(xiàn),普華永道指出恒大存在表外理財(cái)產(chǎn)品應(yīng)為恒大財(cái)富有關(guān)的理財(cái)產(chǎn)品。恒大財(cái)富通過第三方發(fā)行主體發(fā)行了定向融資產(chǎn)品。于2021年8月,基于出現(xiàn)兌付困難的情況,定融產(chǎn)品已全面停止對外銷售,但已合共募資涉及約921億元。

    除上述財(cái)富定融產(chǎn)品外,國富浩華未發(fā)現(xiàn)恒大集團(tuán)有其他潛在表外理財(cái)產(chǎn)品。

    公告表示,集團(tuán)將按建議制定《恒大集團(tuán)現(xiàn)金流預(yù)算及執(zhí)行管理辦法》,要求地區(qū)公司、下屬公司每年制定《年度現(xiàn)金流預(yù)測表》,上報(bào)至財(cái)務(wù)中心及資金中心,形成《年度現(xiàn)金流預(yù)測匯表》。匯總表需由本集團(tuán)執(zhí)行總裁審閱后,提交至董事會審議決策。此外,資金中心亦需定期將《年度現(xiàn)金流預(yù)測表》及實(shí)際執(zhí)行數(shù)據(jù)作比較,并進(jìn)行差異分析。差異分析將上報(bào)至執(zhí)行總裁審閱后,提交董事會審議決策。

    中國恒大集團(tuán)董事會認(rèn)為,內(nèi)部監(jiān)控體系和流程已基本完善,足以履行其在香港交易所上市規(guī)則下的責(zé)任。港交所去年向恒大發(fā)出額外復(fù)牌指引,包括進(jìn)行獨(dú)立的內(nèi)部監(jiān)控檢討,證明恒大已制定足夠的內(nèi)部監(jiān)控及程序,以履行上市規(guī)則項(xiàng)下的責(zé)任。在羅申美咨詢顧問有限公司和國富浩華(香港)風(fēng)險(xiǎn)管理有限公司對前任普華永道提出的問題進(jìn)行內(nèi)部控制和程序檢討并提出內(nèi)控缺陷及整改建議后,恒大已采取整改措施。恒大股份將繼續(xù)停牌,直至另行通知。

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