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盡管湖北凱樂科技股份有限公司（簡稱“*ST凱樂”）已處在退市懸崖邊，試圖“火中取栗”的資金仍絡繹不絕。12月2日，公司取得近4個交易日以來的第3個漲停。而12月2日晚間，*ST凱樂披露的《關于收到行政處罰和市場禁入事先告知書的公告》（以下簡稱《事先告知書》）恐怕要讓“投機者”徹底斷了念想。
(資料圖片)
《事先告知書》顯示，經查，公司2016年至2020年定期報告存在虛假記載，累計虛增營業收入512.25億元，虛增營業成本443.52億元，虛增利潤總額59.36億元。公司可能觸及《上海證券交易所上市公司重大違法強制退市實施辦法》等相關規則，可能被實施重大違法強制退市。
根據當事人違法行為的事實、性質、情節與社會危害程度，證監會擬對*ST凱樂及相關責任人處以1000萬元至60萬元的罰款不等，同時擬對*ST凱樂時任董事長朱弟雄采取終身市場禁入措施。
*ST凱樂虛增營業收入
根據《事先告知書》，經查，2016年至2020年，*ST凱樂與隋田力合作開展“專網通信”業務。合作期間，公司僅在2016年存在少量專網通信業務，其他專網通信業務均為虛假，僅是按照合同約定偽造采購入庫、生產入庫、銷售入庫等單據，沒有與虛假專網通信業務匹配的生產及物流，以此虛增收入、利潤。
若將虛增營收和利潤剔除，經測算，公司2017年至2020年連續四年的歸母凈利潤均為負，可能觸及《上海證券交易所上市公司重大違法強制退市實施辦法》《上海證券交易所股票上市規則（2019年4月修訂）》規定的重大違法強制退市情形。按照《股票上市規則》等相關規則，公司可能被實施重大違法強制退市。
按照有關規定，若后續收到正式的行政處罰決定書，公司股票將開始停牌，上交所也將在規定期限內作出終止上市決定，公司股票將進入退市整理期。
截至2022年12月2日，公司總市值約20.39億元，總股本為9.95億股，股東總戶數約6.99萬戶。三季報顯示，2022年1至9月，公司實現營業收入6.01億元，歸母凈利潤-2.91億元，扣非歸母凈利潤-1.45億元。截至2022年9月30日，公司凈資產為-21.12億元。
上交所曾多次發出監管工作函
公開信息顯示，*ST凱樂于2000年7月上市，目前主營業務為專網通信、網絡信息材料、房地產等。公司控股股東為荊州市科達商貿投資有限公司，持股占公司總股本的12.28%，公司實際控制人為公安縣凱樂塑管廠。
上海證券報記者梳理發現，公司開展專網通信業務以來，上交所重點關注公司相關業務真實性等問題，先后對公司2017年年報、2019年年報、2022年半年報發出問詢函，聚焦專網通信業務相關財務數據異常、上下游關聯關系和潛在風險等問題。
2021年下半年開始，公司專網通信業務爆雷，半年度計提大額資產減值，公司生產經營活動受到嚴重影響，主要銀行賬戶被凍結，公司股票交易被實施其他風險警示。上交所先后3次發出監管工作函。
公司2021年年報披露后，因觸及凈資產為負，財務報告被出具無法表示意見的審計報告，公司股票交易被實施退市風險警示。此后，上交所又發出半年報問詢函，就公司控股股東資金占用、專網通信業務收入確認等問題展開問詢。2021年7月以來，上交所督促公司發布涉及股票交易、立案調查等風險提示公告13次。同時，就公司存在控股股東大額非經營性資金占用等違規事項，對公司相關責任人員予以紀律處分或監管措施。
記者注意到，交易所最近一次對公司的監管舉措發生在2022年10月底。2022年10月31日，針對公司為控股股東代付款項，形成對公司的資金占用602.36萬元事項，公司、控股股東、實控人，時任董事長、總經理、董事會秘書、財務總監等相關責任人被予以監管警示。
本次證監會對*ST凱樂下達行政處罰事先告知書和上交所的快速處理，表明了監管機構對財務造假等重大違法行為的“零容忍”態度，彰顯了資本市場對財務造假等重大違法違規行為的從嚴、從快、從重打擊，堅持“應退盡退”，保護中小投資者合法權益。
關鍵詞： 上市公司
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